企業(yè)營改增后如何實現(xiàn)價稅分離
5.4版 （自2016年5月1日 起國家實行營改增政策后的調(diào)整）
（1）.在營改增后所有關(guān)于成本核算、材料調(diào)撥以“不含稅金額”計算。有關(guān)應(yīng)付賬款的產(chǎn)生計算以“含稅金額”計算。
（2）.工程項目管理系統(tǒng)【分包合同】、【采購合同】、【租賃合同】、【銷售合同】也增加了“發(fā)票類別”、“抵扣稅率”、“稅額”、“含稅金額”。
（3）.在營改增后原來的業(yè)務(wù)單據(jù)要拆分出“稅額”以及“不含稅金額”可以在相應(yīng)的單據(jù)列表中右擊鼠標點擊“價稅分離調(diào)整”來設(shè)置。
（4）.在營改增后，.8大業(yè)務(wù)單據(jù)和【材料銷售單】、【材料退貨單】、【設(shè)備退貨單】、【其它收入單】增加了“發(fā)票類別”、“抵扣稅率”、“稅額”、“含稅金額”。
1.以材料采購單為例進行說明。沒有升級之前版本如下圖：
工程項目管理系統(tǒng)為適應(yīng)“營改增”政策升級到5.4版本以后，如下圖：
備注：升級到最新版本后，需要登錄超級用戶點擊主菜單【系統(tǒng)】-【數(shù)據(jù)升級更新】。如下圖：
2.在營改增后.以前版本做的單據(jù)如何實現(xiàn)價稅分離調(diào)整？我們以材料入庫單（即材料采購單）為例，進行演示：
選定好需要價稅分離的單據(jù)，右鍵彈出菜單選擇【價稅分離調(diào)整】。根據(jù)單據(jù)的實際含稅情況選擇是“以含稅金額分離出稅額”還是“以不含稅金額附加上稅額”。同時選擇好相應(yīng)的發(fā)票類別。
點擊保存即可完成價稅分離調(diào)整。
通過工程項目管理軟件價稅分離后，分離出的稅額可能與實際的稅額有一定的誤差，可通過選定單據(jù)右鍵選擇稅額調(diào)整，實現(xiàn)對稅額的調(diào)整。如下圖：
3.成本查詢。
⑴．庫存查詢和用量查詢以不含稅單價和金額統(tǒng)計。如下圖：
⑵．營改增后項目成本利潤和工程經(jīng)營狀況表可以選擇以“不含稅金額計算成本”或者“以含稅金額計算成本、增值稅發(fā)票在沖抵成本”兩種方式。如下圖：
我們以項目成本利潤為例，下圖為“不含稅金額計算成本”查詢結(jié)果：
下圖為“以含稅金額計算成本、增值稅發(fā)票在沖抵成本”查詢結(jié)果：
